Ликвидация ООО

Здравствуйте, уважаемые посетители. В этой статье я детально предоставлю и объясню пошаговую инструкцию по ликвидации ООО в 2023 году:

• пути ликвидации вашей компании;
• как формируется цена и от чего она зависит;
• на что стоит обратить внимание, чтобы сделать все правильно;
• и как сделать все самостоятельно или с помощью юридических компаний в этой области.

За 12 лет работы в области ликвидации, я провел:

• Более 1 000 процедур по ликвидации компаний;
• Заслужил своей работой исключительно положительную репутацию;
• Вместе с компанией «Правовые решения» сформировали лучшее ценовое предложение в Москве.

Надеюсь, что смогу прояснить процесс ликвидации в ряде своих статей.

Ликвидация ООО – это процедура по частичному или полному прекращению деятельности организации. Юридическое лицо имеет право передать бизнес другому человеку, объявить себя банкротом или полностью закрыть ООО на официальных основаниях.

Ликвидация ООО в 2023 с пошаговой инструкцией

• Как ликвидировать компанию с одним или несколькими учредителями (собственниками), долгами и кредитами, работниками?
• Как закрыть бизнес, чтобы не было штрафов налоговой, претензий контрагентов, уголовной ответственности для бухгалтера / гендира и прочих санкций?

Сроки и стоимость ликвидации бизнеса (ООО, ИП и другие организационно-правовые формы) в России зависят от ситуации. Они могут быть разными:

1. Ликвидировать фирму с одним учредителем. Как правило, он же собственник, генеральный директор, а иногда – и главный бухгалтер. Преимущество при закрытии фирмы в том, что учредитель может стать ликвидатором (со всеми правами по распоряжению счетом в банке) + не нужно получать согласие других учредителей.
2. Ликвидировать фирму с несколькими учредителями. Здесь могут быть сложности, связанные с получением согласия на собрании (к примеру, два учредителя намерены ликвидироваться, а третий и четвертый отказываются). В своей практике мы сталкивались с ситуацией, когда учредители находятся за рубежом, и это также усложняет принятие решения о ликвидации.
3. Ликвидировать фирму с долгами. У нас кредиты в банке, задолженности перед работниками, ФНС и Пенсионным фондом. Податься на банкротство с привлечением арбитражного управляющего и сложной процедурой конкурсной реализации имущества можно, но перед стартом процедуры стоит проконсультироваться с опытным юристом.
4. Ликвидировать фирму без бухгалтерского учета и отчетности. У небольших компаний часто появляются проблемы: не вели учет, не работали с первичными документами, уволили бухгалтера, а он забрал весь 1С с собой и так далее. Перед тем, как подаваться на ликвидацию, нужно восстановить бухгалтерский учет.

В 2023 актуален вопрос, как ликвидировать компанию в России, чтобы релоцировать за рубеж (в страны СНГ и т.д.), находясь уже за границей. На консультации мы разбираем и эти нюансы: стоит ли закрываться или лучше не осуществлять деятельность и подавать нулевую отчетность, как ликвидироваться из-за рубежа, кого назначить ликвидатором, как избежать дополнительных проверок и штрафов.

Прохоров Дмитрий Руководитель отдела ликвидации компаний

Здравствуйте.  Меня зовут Прохоров Дмитрий Михайлович, работаю юристом в сфере ликвидации с 2008 года. С 2011 занимаюсь только ликвидацией компаний. За это время успел изучить все возможные ситуации, которые встречаются у клиентов. Знаю и понимаю работу налоговой, правоохранительных органов, судов и остальных структур, которые встречаются в процессе ликвидации. В Москве и области решаю сложные задачи при ликвидации — банкротство и анти-банкротство компаний, защита от субсидиарной ответственности или привлечение к ней. Помогу сохранить контроль над активами. По номеру на этой странице — отвечу я, и мы разберем детали вашего случая. +7 (499) 714-86-84

Барабашина Полина Ответственная за документы

Полина занимается подготовкой документов на всех этапах закрытия вашей компании. Она готовит форму 15016, решения и протоколы, нулевые балансы, а так же общается с нотариусами, налоговой и делает иные задачи для прохождения всех документов на каждом этапе. +7 (499) 714-86-84

Суворова Виктория Ведение дел по банкротству и судебные споры

Виктория занимается банкротством организаций, когда есть не решенные финансовые вопросы между нашим клиентом и третьими лицами. Решает все возникающий ситуации с арбитражным управляющим, а так же защищает интересы в Арбитражном суде. Ведет переговоры с подрядчиками и иными третьими лицами, у которых есть финансовые претензии. +7 (499) 714-86-84

У нас есть опыт успешного закрытия хозяйствующих субъектов на разных системах налогообложения:

• УСН – «упрощенка»;
• ОСН – общая;
• ЕСХН – единый сельхозналог;
• патент – для ИП и даже НПД для самозанятых.

С нами на ликвидацию подавались ИТ-компании (в т.ч. и аккредитованные при Минцифры), торговые (ритейл и оптовые), производственные и промышленные, сферы услуг, хореки и общественного питания (гостиницы, отели, рестораны, пабы, бары, хостелы) и многие другие.

Этапы ликвидации ООО

Перед тем, идти в ФНС с уведомлением на ликвидацию, рекомендуем:

• проверить бухгалтерский учет, правильность исчисления и уплаты налогов, обязательных взносов (если в результате финансового аудита обнаружатся недоплаты, то внести их);
• посмотреть наличие первичных учетных документов, бланков строгой отчетности;
• подумать, как будете расставаться с сотрудниками (при ликвидации работников предупреждают за 2 месяца + при массовом высвобождении уведомляют службу занятости, но есть варианты);
• просчитать, хватит ли имущества, чтобы рассчитаться с кредиторами и не уходить в банкротство;
• посмотреть, не выгоднее ли приостановить деятельность (к примеру, когда планируете возобновить ее через некоторое время) или выбрать реорганизацию (альтернативную ликвидацию через продажу);
• подумать, кого назначить ликвидатором (или это будет ликвидационная комиссия) – по сути, люди, которым переходят права распоряжаться имуществом и банковским счетом;
• постараться остановить деятельность, т.к. с момента вступления в ликвидацию юрлицо уже не может работать (за исключением случаев, когда компания принимает оплаты за прошлые периоды и / или получает возвраты);
• посмотреть, есть ли ЭЦП – электронная цифровая подпись (в будущем ее оформляют на ликвидатора).

Если вы собрались закрыть фирму в Москве или Московской области, но переживаете по поводу возможных штрафов и санкций, просто позвоните нашему специалисту. Одна консультация убережет от целого ряда ошибок.

Пошаговая инструкция ликвидации ООО

Пошаговая инструкция, как закрыть фирму без штрафов, выглядит таким образом:

1. Принять решение на общем собрании. Оформляется протоколом, который подписывается участниками и уполномоченным секретарем. Решение о ликвидации общества должно быть единогласным. Часто возникают вопросы: что делать, если один учредитель готов ликвидироваться, а второй против? Нужно смотреть устав общества и прописанные в нем алгоритмы решения подобных ситуаций. На собрании нужно выбрать (назначить, определить) ликвидатора.
2. Уведомить ФНС (ПФР и ФСС уведомлять не нужно: они получат сведения автоматом). Документы направляют в инспекцию по месту нахождения юрлица. Срок – 3 дня после решения. За просрочку уведомления налоговой предусмотрены штраф и административная ответственность (до 5 000 руб. для должностных лиц). Подать документы можно лично или онлайн (в некоторых случаях используют нотариально удостоверенную доверенность). Форма № Р15016.
3. Оплатить размещение в «Вестнике госрегистрации» и опубликоваться в Едином федеральном реестре. С этого момента вы уведомляете кредиторов и получаете требования от них. Срок – 2 месяца с момента официальной публикации о том, что компания ушла в ликвидацию. Уменьшить или убрать его нельзя.
4. Получить требования кредиторов (здесь же налоговые и другие проверки). Ст. 64 ГК РФ предусматривает несколько очередей кредиторов: первую (компенсации за вред жизни и здоровью), вторую (расчеты с сотрудниками – зарплаты, неотгулянные отпуска), третью (обязательства перед государством – ФНС, ФСС, ПФР), четвертая (остальные кредиторы, контрагенты). На этом же этапе ФНС, Пенсионный фонд и др. проводят проверку, не было ли задолженностей, нарушений и т.д. Не всегда проверки при ликвидации выездные (зависит от конкретного субъекта хозяйствования). Результат – акт налоговой проверки (п.1 и п.6 ст.100 НК РФ), на который в течение 15 дней можно отправить письменные возражения. Как правило, ФНС проверяет последние 3 года деятельности (или смотрит данные за другой период, прошедший с предыдущей налоговой проверки). Пенсионный фонд, ФСС и другие отправляют данные о наличии / отсутствии задолженности в рамках межведомственного обмена.
5. Составить промежуточный ликвидационный баланс (ПЛБ). Это документ, который отражает «Дебет-кредит»: то, как вы погасили задолженности перед кредиторами всех очередей, кому еще должны, что на балансе и т.д. В налоговую его подавать не нужно: это внутренний документ (но при этом часто могут потребовать предоставление «промежутки»). На основе ПЛБ затем составляется окончательный ликвидационный баланс, который предоставляется в ФНС.
6. Направить в ФНС документы на ликвидацию. Ликв. баланс (окончательный, т.е. после расчетов со всеми кредиторами!) + заявление (уведомление). Госпошлина в 2023 году составляет 800 руб.
7. Получить документы о том, что организация ликвидирована. Это лист записи ЕГРЮЛ (в нем указывается ликвидация + причина: к примеру, «путем реорганизации») и уведомление о снятии с учета. Могут отказать (о причинах и о том, что делать, поговорим в отдельной статье).

Сколько ждать и можно ли ускориться при закрытии фирмы?

Срок ликвидации компании в 2023 году зависит от конкретной ситуации. Как правило, он составляет от 3 до 12 месяцев. Почему так происходит и можно ли ликвидироваться быстрее, если вы 1 учредитель на УСН с идеальным бухучетом? Минимум 2 месяца нужно закладывать на работу с кредиторами (в т.ч. и проведение проверок) + около месяца на действия вроде составления ликвидационного баланса, направления пакета документов в органы ФНС, их рассмотрение для снятия с учета и т.д.

Конечно, количество шагов и сроки значительно увеличиваются, если вы ликвидируетесь через банкротство, а предприятие было крупным. Здесь нужно работать с сотрудниками, инвентаризировать имущество, искать арбитражного управляющего и т.д. Самостоятельно закрыть фирму с долгами через банкротство будет сложно. Лучше обратиться к опытным юристам, которые помогут на каждой стадии.

Способы ликвидации ООО

В зависимости от ситуации владелец бизнеса (собственники, учредители) могут выбрать один из способов избавиться от компании и начать новую жизнь:

• официальная – классический вариант, предусмотренный законодательством;
• альтернативная – реорганизация юрлица, которая имеет свои нюансы (вплоть до риска попасть на уголовную ответственность по ст. 177 УК РФ или ст.199 УК РФ – перед тем, как выбирать этот вариант, обязательно уточните все потенциальные риски у нашего специалиста);
• банкротство – подходит для ситуаций, когда имущества и иных активов организации не хватает для того, чтобы рассчитаться с кредиторами.

Какой способ ликвидации выбрать для ИП, ООО или других организационно-правовых форм? В 2023 году вариантов, как упростить процедуру и сэкономить время, не так много. Если вы не хотите возиться с поиском:

• форм протоколов и иных документов учредителей для старта ликвидации;
• промежуточных и окончательных ликвидационных балансов;
• контактов налоговых инспекторов и сотрудников Пенсионного;
• форм возражений на акты проверки налоговой;
• заявлений (уведомлений) на ликвидацию, а также их заполнение и т.д.,
• лучше обратиться к опытным специалистам, которые сделают все под ключ с минимальными затратами времени и сил с вашей стороны.

Официальная ликвидация ООО, ИП и других: как закрыть бизнес по требованиям законодательства

Пошаговая инструкция, как закрыть ИТ-компанию, digital-агентство, магазин, мастерскую, кафе, ресторан и т.д.:

• принять решение учредителя (учредителей);
• уведомить налоговую о вступлении в ликвидацию;
• разместить уведомления в СМИ для уведомления кредиторов;
• пройти налоговые проверки (а также проверки в иных органах – ФСС, ПФР), уведомить кредиторов;
• составить промежуточный ликвидационный баланс (ПЛБ), рассчитаться с кредиторами;
• утвердить окончательный баланс, предоставить его с другими документами в ФНС;
• получить документы, подтверждающие, что компанию сняли с учета, и официально перевернуть страницу с историей бизнеса.

Вариант официальной ликвидации – исключение из ЕГРЮЛ решением ФНС. Чтобы бизнес закрыли налоговики, нужно остановить деятельность и уводить сотрудников. Просто так взять и «бросить фирму» не удастся: даже если вы не работаете (не получаете оплаты от контрагентов, не выплачиваете зарплату сотрудникам и вообще съехали с офиса), но числитесь на учете в налоговой, должны подавать декларации.

В вашем случае это будут так называемые «нулевки» – нулевые декларации и отчеты. Кстати, вы обязаны отчитываться «нулевками» не только через ФНС, но и перед фондами.

Альтернативная ликвидация ООО (фирмы): как избавиться от бизнеса быстро

Если при классической ликвидации вы «убиваете» компанию, то в ситуации с реорганизацией она может продолжать работу, но уже под другими собственниками и директорами.

Будьте осторожными, если предлагают альтернативную ликвидацию с использованием «номиналов» – номинальных директоров. Да, избавиться от бизнеса можно в сроки до 1 месяца, но есть риски:

• Привлечение к уголовной ответственности. Санкции ст. 177 УК РФ, ст.199 УК РФ и по ст.173.1. УК РФ предусматривает ответственность вплоть до лишения свободы на за незаконную реорганизацию через подставных лиц.
• Субсидиарная ответственность по налоговым задолженностям и правонарушениям. Если у вас недоимки по платежам в бюджет, просто там расстаться с бизнесом не получится. Ст. 399 Гражданского кодекса предусматривает, что по задолженностям перед налоговой привлекают к ответственности по цепочке от руководителя – участников – главбуха до бенефициаров. Если налоговая подает в суд по таким делам, ответчики обычно проигрывают.
• Приостановление госрегистрации реорганизации/ликвидации. Налоговая как бы «отменяет» принятое ранее решение. Результат – кредиторы вновь могут отправлять свои требования.

Альтернативная ликвидация ООО продажей (официальной, а не через подставных лиц) – это способ быстро и относительно дешево отказаться от бизнеса и передать все имущество, равно как права и обязанности, третьим лицам.

Ликвидация ООО через реорганизацию – вариант, который подходит для определенных случаев и может осуществляться через:

• присоединение (юрлицо входит в состав другого);
• разделение (из 1 юрлица образуются 2 и более новых самостоятельных);
• выделение (из 1 юрлица выходят 2 или больше);
• слияние (1 юрлицо + 1 юрлицо = 1 новое юрлицо)
• преобразование (изменение организационно-правовой формы).

Ликвидация бизнеса через банкротство

Пошаговая инструкция по ликвидации фирмы через банкротство такая же, как и при общем порядке.

Но главные нюансы начинаются с промежуточного ликвидационного баланса (ПЛБ). Ликвидатор осуществляет розыск имущества, которое можно будет продать для расчета с кредиторами. Для этого проводятся сверки, направляются запросы в ГИБДД, Роспатент, Таможенные службы, Росреестр и прочие государственные органы. На этапе ПЛБ ликвидатор должен собирать ту самую «конкурсную массу».

Арбитражный суд вводит (т.е. запускается процедуру) конкурсное производство и назначает конкурсного управляющего. Дальше сведения об этом должны быть опубликованы в СМИ – «Коммерсантъ» и реестре ЕФРБ. В течение 30 суток после публикации кредиторы должны предъявить требования.

С даты введения конкурса:

• прекращают начислять %, неустойки, пени, штрафы;
• прекращают взыскания по исполнительным листам;
• прекращают аресты активов.

На этом этапе ликвидатор уже не имеет полномочий: все вопросы решает конкурсный управляющий, который и занимается конкурсным производством. Когда процедура закончена, суд выносит решение о завершении конкурсного производства.

В течение 1-2 месяцев суд направляет решение для внесения в госреестр записи о ликвидации.

Ликвидация ООО через упрощенное или обычное банкротство (наблюдение, оздоровление / санация и другие установленные законодательством этапы) – процесс закрытия бизнеса, который лучше поручить опытным юристам и бухгалтерам. Мы сопровождаем все стадии ликвидации и помогаем на стадии конкурсного производства защитить ваши права и интересы.

Сколько стоит ликвидация ООО

Стоимость – от 5 000 рублей и выше.

Цены на ликвидацию компании в России в 2023 году складываются из двух составляющих:

• госпошлина и иные платежи – их размер фиксирован;
• стоимость услуг юридических и бухгалтерских компаний – зависит от региона, специфики бизнеса и других особенностей.

Основные затраты на ликвидацию фирмы с нулевой отчетностью без юристов (директор или бухгалтер выступают ликвидаторами) – это:

• ЭЦП – 3000 рублей;
• публикация в СМИ – 6000 руб. (указывается в тарифах за 1 см2);
• госпошлина за ликвидацию – 800 руб.

Если устав предусматривает обязанность нотариально заверять подписи и протоколы, то нужно оплачивать услуги нотариуса – до 20 000 за 3 решения. Иногда проще внести изменения в Устав: расходы составят около 4 000.

Цены ликвидации компании под ключ в Москве и в Московской области

Поможем ликвидировать в России иностранные подразделения (представительства) или закрыть отдельные филиалы, а также ООО, ИП, фонды, общественные организации, СРО, аккредитованные при Минцифры ИТ-компании, резиденты Сколково, наукоемкие производства или любые другие.

У нас вы можете заказать ликвидацию бизнеса HoReCa в Москве: рестораны, столовые, бары, кафе, отели, гостиницы и т.д. (с учетом специфики деятельности подобных организаций можно упростить задачу и попробовать альтернативную ликвидацию бизнеса через продажу реальному собственнику).

У нас вы можете заказать ликвидацию компании:

• с долгами и кредитами;
• без проверок;
• без долгов и отчетности;
• без первичных учетных документов (поможет восстановить бухучет);
• на добровольной основе;
• через альтернативную ликвидацию;
• с нулевым балансом (нулевку), а также другие.

У нас вы можете заказать отдельные услуги: к примеру, составим окончательный или промежуточный ликвидационный баланс (ПЛБ).

Возможна ли ликвидация ООО под ключ в Москве без проверок налоговой и других органов?
Ликвидацию ООО без проверки в 2023 году предлагают разные компании. Как правило, здесь есть нюанс: закрытие фирмы происходит без выездной проверки (но камеральная все равно осуществляется, т.к. налоговые органы должны посмотреть наличие / отсутствие задолженностей и составить акт).

Если у вас крупное предприятие с сотнями работников, риски выездной проверки увеличиваются. Но бояться ее не стоит: если навести предварительно порядок в бухучете (возможно, с восстановлением), то у ФНС будет минимум претензий. Зачастую восстановление бухучета и аудит дешевле, чем заказывать ликвидацию ООО без налоговой проверки.

Мы предлагаем вариант ликвидации ООО продажей, т.к. он зачастую быстрее и экономичнее.

Что такое ликвидация ООО через ЭЦП и почему нужна электронная цифровая подпись?
ЭЦП на ликвидатора экономит время: не нужно посещать ФНС, ПФР и другие органы. Достаточно работы через личный кабинет.

Если вы ликвидируете бизнес из-за границы, ЭЦП также позволит вступить в процедуру – уведомить ФНС о старте ликвидации (особенно в случаях, если вы и директор, и учредитель, и собственник).

Какие есть риски при ликвидации ООО продажей?
Мы предлагаем реальную ликвидацию ООО продажей, т.е. все права переходят новому собственнику (или нескольким собственникам). Это происходит так же, как на любом бизнес-рынке, когда корпорации заключают сделки, меняют учредителей и т.д.

В будущем у вас не возникнет проблем с открытием нового бизнеса или с рисками, что придется выплачивать долги старой компании (к примеру, когда применяется субсидиарная ответственность при ликвидации ООО).

Альтернативная ликвидация ООО через продажу «номиналу» – номинальному собственнику (не совсем легально) – стала причиной проблем с субсидиарной ответственностью, черными списками и т.д.

Сколько длится ликвидация ООО через банкротство?
От 6 месяцев.

Обычная ликвидация компании на УСН с минимальным количеством учредителей и работников занимает от 3-3,5 месяцев. Уменьшить срок нельзя (даже если вы решили закрыть нулевую фирму), по которой больше года нет деятельности. Продление ликвидации ООО возможно (через предоставление формы № Р15016 с кодом «5»).

Но вы можете 3 года не осуществлять деятельность (при этом подавая нулевую отчетность!) – и налоговые органы сами инициируют ликвидацию. На практике известны случаи, когда инспектор связывается с собственником и уточняет, собирается ли тот продолжать работу. Если это ваш случай, обратитесь за консультацией к нашему специалисту.

Как правило, срок ликвидации ООО зависит от специфики бизнеса, особенностей ситуации и других нюансов.

Есть ли отличия в ликвидации филиала или представительства ООО?
В 2023 году для компаний с иностранными инвестициями актуальной стала проблема ликвидации филиалов, представительств, подразделений. Ликвидацию ООО без проверки сделать нельзя, но и с филиалами та же ситуация.

Общая процедура изменений не претерпевает, но есть нюансы. В частности, необходимо внести изменения в устав, отозвать доверенности у руководителя филиала, заполнить и подать в ФНС заявления по форме С-09-3-2 и др.

Чем решение учредителя о ликвидации ООО отличается от протокола и что нужно?
Решение учредителя о ликвидации ООО подходит для случаев, когда собственник один.

Если учредителей несколько, то нужен протокол о ликвидации ООО, принятый в установленном порядке и подписанный всеми участниками.

Важно, чтобы этот документ был составлен правильно, т.к. он определяет ликвидатора / ликвидационную комиссию, их полномочия и т.д.

Сложна ли ликвидация ООО с долгами? К чему быть готовыми?
Это не упрощенная процедура ликвидации ООО, но при работе с опытными бухгалтерами и юристами проблем возникать не должно.

Если имущества компании достаточно для погашения задолженности перед кредиторами (сотрудники, налоговая и внебюджетные фонды, банки, контрагенты и так далее), применяется общий порядок.

Если же имущества недостаточно, то требуется конкурсное производство с участием арбитражного управляющего. Проще говоря, «распродажа имущества фирмы, чтобы погасить долги».

Как уволить директора при ликвидации ООО?
Зависит от того, по какой схеме вы с ним работаете:

гендиректор = единственный учредитель –> приказ об увольнении и подпись в трудовой;
директор = наемный сотрудник –> решение учредителей (им увольняют директора и назначают ликвидатора).
Директор перестает исполнять обязанности в момент принятия решения о ликвидации (протокол ООО).

Дальше он не может распоряжаться имуществом компании, иметь доступ к банковским счетам и т.д. Все полномочия (оплачивать аренду, увольнять работников, общаться с кредиторами) переходят ликвидатору. Законодательство разрешает единственному учредителю (и директору) быть ликвидатором. В крупных хозяйственных обществах полномочия возлагаются на ликвидационную комиссию.

Увольнения при ликвидации ООО для директоров в плане трудового законодательства аналогичны другим сотрудникам (зарплата, выходное пособие и т.д.), если иное не предусмотрено контрактом.

Куда уходит уставный капитал при ликвидации ООО?
Как правило, при регистрации фирмы редко «закидывают» в уставный капитал крупные суммы: часто в налоговой информации фигурируют значения в 5 000 или 10 000 (для выполнения формального требования законодательства).

Если у вас долги, то при ликвидации ООО в 2023 году уставной капитал идет в счет погашения (налоги, пени, штрафы, обязательные взносы и т.д.). УК всегда вписывается в баланс при ликвидации ООО. Если после расчетов с кредиторами уставной капитал положительный, его распределяют между учредителями соразмерно их долям.

Когда подавать декларацию УСН при ликвидации ООО?
При ликвидации ООО или ИП необходимо не только подавать декларацию КНД 1152017 (образец заполнения приложим для вашего удобства).

Помните о том, что вы должны не только подать декларацию УСН при ликвидации ООО. Отчеты по деятельности необходимо направлять в ПФР, ФСС, статистику в Росстат и т.д. При ликвидации отчетность должна быть подана так же, как и раньше (по тем же видам и т.д.).

Отчетный год для налоговых органов – период с 1 января и до даты внесения сведений в Реестр. Грубо говоря, если вы получили документы 29 сентября 2024 года, то должны отчитаться за период с 1 января по 29 сентября 2024 г. Подача деклараций предусмотрена неспроста: к примеру, часто компании получают «старые платежи» от контрагентов.

Как отчитываться перед налоговой при ликвидации на ОСНО (декларации, 6-НДФЛ)?
Чтобы не было проблем, рекомендуем привлечь опытного бухгалтера к составлению баланса при ликвидации ООО, деклараций, отчетности для других госорганов, фондов и т.д.

К примеру, вы работали на ОСНО и сдаете окончательный ликвидационный баланс в налоговую по состоянию на 20 ноября 2023 года. Это значит, что при ликвидации ООО на ОСНО (общей системе налогообложения) нужно подать за период с 1 января 2023 по 20 ноября 2023 декларации:

по НДС – за период с 1 октября 2023 по 20 ноября 2023;
по налогу на прибыль – за период с 1 января 2023 по 20 ноября 2023;
6-НДФЛ – за период с 1 января 2023 по 20 ноября 2023.
Обратите внимание, что вся ликвидационная отчетность предприятия имеет спецкоды налогового периода (т.к. они отличаются от установленных законодательством в связи с особенностями закрытия бизнеса и «не поквартальными» / «помесячными» датами).

Каковы последствия ликвидации ООО?
Документы после ликвидации ООО – лист записи Единого реестра и уведомление о снятии с учета.

Вы можете получить их лично или через представителя (нужна нотариальная доверенность). С даты исключения из Реестра фирма считается ликвидированной.

Есть варианты закрыть ООО онлайн из-за рубежа, т.е. если вы в релокации и решаете прекратить бизнес в Российской Федерации.

Как закрыть нулевое ООО без деятельности быстро? Открыл компанию, но не работали ни дня
Чтобы закрыть ООО без деятельности по общей процедуре, нужно пройти все стадии: решение – уведомление ФНС – проверки и кредиторы – промежуточный ликв. баланс – окончательный – запись в Единый реестр.

Еще один вариант, как закрыть нулевое ООО в 2023 году – принудительная ликвидация ООО по решению ФНС при неосуществлении деятельности. Но все равно вы должны подавать нулевки (нулевую отчетность). Даже если на банковском счету ни одного платежа.

Закрою ООО. Сколько стоит ликвидация под ключ и от чего зависит цена?
До 10 000 рублей – государственные пошлины. На ликвидацию ООО цены начинаются от 20 000 руб. (при сопровождении под ключ).

Стоимость увеличивается, если у вас банкротство, иностранные филиалы и подразделения, нет бухгалтерского учета (требуется восстановление). Чтобы узнать стоимость, по которой можно закрыть ООО в Москве конкретно для вашей ситуации, просто позвоните!

Передумали закрывать бизнес. Возможна ли отмена ликвидации ООО?
Да, но с нюансами. Все зависит от того, на каком этапе находится ликвидация ООО и заявление в ФНС. Если вы только приняли решение и уведомили налоговую, нужно собраться с учредителями и подписать новый протокол с последующим предоставлением в налоговые органы.

Если пошли дальше в ликвидации ООО: баланс, работа с кредиторами, то одномоментно оставить все действия будет сложнее. Чтобы избежать проблем и штрафов, лучше проконсультируйтесь с нашим специалистом!

Что будет при ликвидации ООО с имуществом, счетами и активами компании?
Чтобы пройти процедуру ликвидации ООО и закрыть фирму с долгами или без долгов, нужно инвентаризировать имущество. Здесь все зависит от особенностей бизнеса: одно дело, если вы предоставляли услуги и имели на балансе буквально 1-2 компьютера, но совсем другое – если занимались производством (оборудование, остатки, готовая продукция, расходники и т.д.).

Кроме баланса при ликвидации ООО, нужно будет подготовить ряд других. Подготовим для ликвидации ООО документы под ключ (чтобы не было проблем с налоговой, пенсионным, статистикой), доверьте эту работу профессионалам.

Как заполнить форму № Р15016 при ликвидации ООО и какие пункты выбрать?
Вне зависимости от специфики деятельности и налоговой системы (ОСН, УСН при ликвидации ООО и др.) нужно заполнять форму № Р15016. Инструкция, какие данные вносить в какие поля, утверждена Приказом № ЕД-7-14/617@.

Причины предоставления заявления в налоговые органы указываются цифрами:

решение ликвидации ООО – 1 (подтверждается протоколом или иным документом, к примеру, решением единоличного собственника / учредителя / директора);
назначение ликвидатора – 2 (как правило, вместе с первым);
решение о ликвидации и назначении ликвидатора – 3 (т.е. в одном протоколе вы можете закрыть сразу 2 вопроса, важных для ликвидации бизнеса);
составление ПЛБ – 4 (документом утверждается промежуточный ликвидационный баланс, но сам ПЛБ могут требовать или не требовать);
продление ликвидации ООО – 5 (в случае, если по каким-то причинам не вкладываетесь в установленные законодательством);
завершение – 7 (подается на заключительных стадиях).
Можно ли закрыть фирму с долгами и без онлайн, находясь в другой стране?
Да, такой вариант возможен. Необходимо привлечь опытного юриста, который разберется с тонкостями.

Требуется решение учредителя о ликвидации ООО – если собственник один (или же протокол собрания ООО – при наличии нескольких учредителей). Документы подписывают собственноручно. Здесь могут быть нюансы, если вы находитесь за рубежом, но для опытного юриста это не проблема.

Срок ликвидации ООО, если учредитель / учредители находятся за границей, может затягиваться (не критично) из-за необходимости пересылать документы / нотариально заверять и т.д. Но при этом вы можете закрыть фирму в России, находясь в США, странах Западной Европы или др.

Куда сдавать отчетность на работников при ликвидации бизнеса в России?
ИФНС (налоговая), ПФР (пенсионный), ФСС (соцстрах) и иные органы – туда, куда вы отправляли декларации / отчеты / формы до вступления в ликвидацию.

До подачи на ликвидацию нужно отправить в ФСС СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М. При ликвидации ООО на УСН, ОСНО или других системах налогообложения также сдают отчет 4-ФСС (до заявления в налоговую!).

Максимум через день после увольнения работника / работников нужно подать СЗВ-ТД в ПФР. Также при ликвидации в ПФР нужно отправить сведения по форме АДВ-1 со СНИЛС (персонифицированные сведения по каждому работнику).

Нужно ли при ликвидации фирмы подавать данные в Росстат?
Да, если делали это ранее. В зависимости от особенностей бизнеса и специфики деятельности в статистику подают МП (микро), 1-предприятие, П-4 или другие. Если ранее вы подавали отчеты в Росстат, при ликвидации ООО в 2023 году должны и дальше отчитываться в статистику.

Какие отчеты и декларации нужно подавать, если собираюсь закрыть нулевую фирму?
Если хотите закрыть нулевую фирму (без движений по счету), ее нельзя так просто «открыть и бросить». Даже если вы не осуществляли деятельность в отчетность периоде, должны отчитаться не только в налоговую, но и в ФСС.

Нулевками (нулевыми) могут быть:

декларация по налогу на упрощенной системе;
4-ФСС (работники и взносы «за травматизм»);
расчет по взносам.
6-НДФЛ для нулевых фирм нужно сдавать, если вы хотя бы 1 раз в отчетном периоде выплачивали деньги физлицам. К примеру, перед ликвидацией ООО вы привели в порядок отчетность и постарались не выплачивать средства в пользу физических лиц в первом и третьем квартале, но во втором вынуждены были выплатить дивиденды. Как результат – 6-НДФЛ за 1 кв. не подается (т.к. нет выплат), но по нарастающему итогу – за 6 месяцев, 9 месяцев и за год сдать 6-НДФЛ придется. По сути, дивиденды со 2 кв. вы будете «тащить за собой» до конца года.

Чтобы не допускать ошибок при закрытии фирмы с нулевым балансом и отсутствием движений, нужно обратиться к опытным юристам и бухгалтерам.

Пошаговые инструкции, как ликвидировать бизнес на УСН, на ОСНО, на других системах налогообложения, помогут понять дальнейшие действия.

автор: Прохоров Дмитрий